Desempleo De Opciones Sobre Acciones De Empleados

Una decisión reciente de la corte acaba de añadir un tema más para que las empresas piensen antes de implementar un despido. Paul Plevin amp Sullivan LLP En este momento de desaceleración económica, muchas empresas están implementando (o considerando) los despidos de empleados como un medio para reducir costos y seguir siendo competitivos. Los despidos pueden plantear muchos problemas espinosos dada la amenaza de demandas por los empleados que salen. Una decisión reciente del tribunal acaba de añadir un tema más para que las empresas piensen antes de implementar un despido. ¿Su plan de opciones de acciones o sus acuerdos de opciones de acciones individuales definen claramente lo que sucede con las opciones no adquiridas en caso de despido? Despedidos pueden tener derechos de adquisición acelerados que su compañía nunca pensó. El caso: Scribner v. WorldCom, Inc. (8 de mayo de 2001) El demandante, Donald Scribner, era un ex vicepresidente de WorldCom que perdió su trabajo en un despido cuando la compañía vendió parte de sus operaciones a ILD Communications, Inc. Scriberacutes acuerdo de opción de acciones declaró que si su empleo era Terminó sin causa sus opciones no adquiridas automáticamente. Scribner tenía 10.000 opciones no adquiridas en el momento en que fue despedido. Por desgracia - para WorldCom - ni el acuerdo de acciones ni su plan de acciones definieron el término sin causa. Y, como era de esperar, surgió una diferencia de opinión sobre si el despido de Scribneracutes no tenía causa. WorldCom afirmó firmemente que no tenía la intención de que los despidos fueran considerados terminaciones sin causa bajo el acuerdo de opción de compra de acciones. También señaló una disposición en el plan de acciones que otorga a un comité de sus gerentes la autoridad final para decidir si un empleado actúa en caso de terminación por causa. Scribner argumentó que el significado claro de sin causa es la terminación por alguna razón que no sea problemas de rendimiento. También argumentó que violaría sus derechos bajo el acuerdo de opción de compra de acciones si el comité de WorldComacutes pudiera cambiar unilateralmente el sentido común del término sin causa. La corte estuvo de acuerdo con Scribner y declaró que los despidos no son terminaciones por causa. El tribunal razonó que el lenguaje del contrato era claro y claro, y que las partes tenían expectativas razonables sobre el significado del término sin causa era la terminación por razones que no fueran problemas de desempeño del empleado, deficiencias o deficiencias. Debido a que Scribner fue despedido sin culpa suya, WorldCom terminó su empleo sin causa, por lo que tenía derecho a las 10.000 opciones. Aunque el tribunal no invalidó el derecho contractual de WorldComacutes a que su comité interpretara el acuerdo de acciones, subrayó que el lenguaje contractual sólo puede ser estirado hasta ahora. Para obtener su punto a través de, el tribunal citó un pasaje de Lewis Carrollacutes A través del espejo, donde Alice y Humpty Dumpty están discutiendo la elasticidad del lenguaje: No sé qué quieres decir con aguda aguda, dijo Alice aguda. Humpty Dumpty sonrió con desprecio. Por supuesto que no te lo digo. Cuando utilizo una palabra, Humpty Dumpty dijo en un tono bastante despreciativo, significa exactamente lo que yo elijo que signifique, ni más ni menos. La pregunta es, dijo Alice, si puedes hacer que las palabras significan tantas cosas diferentes. La corte se puso de parte de Alice, afirmando que somos de la opinión de que el lenguaje no es infinitamente elástico. Lo que esto significa Si su empresa emite opciones sobre acciones a sus empleados, debe revisar los acuerdos de opciones sobre acciones y el plan de acciones para asegurarse de que definen claramente lo que sucede con las opciones no adquiridas al despido. Cualquier término indefinido o lenguaje ambiguo debe aclararse. La Actualización no pretende ser un asesoramiento jurídico aplicable a una situación específica y no debe tomarse como tal. La industria de recursos humanos de la primera comunidad online y recursos para profesionales de recursos humanos. Recursos humanos, recursos humanos, comunidad de recursos humanos, mejores prácticas de recursos humanos, mejores prácticas en recursos humanos, comunidades en línea para recursos humanos, artículos de recursos humanos, noticias de recursos humanos, artículos de recursos humanos, noticias de recursos humanos, eventos de recursos humanos, liderazgo, gestión de desempeño y personal. 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Fondos Mutuos y Inversiones en Fondos Mutuos - Fidelity Investments Al hacer clic en el enlace se abrirá una nueva ventana. Seis errores del plan de acciones del empleado para evitar Comprender las implicaciones fiscales y las reglas de los planes están entre las claves del éxito. Las opciones sobre acciones y los programas de compra de acciones de los empleados pueden ser buenas oportunidades para ayudar a crear riqueza financiera potencial. Cuando se administran adecuadamente, estos beneficios pueden ayudar a pagar los futuros gastos de la universidad, el retiro o incluso una casa de vacaciones. Sin embargo, muchos inversores se tropezó, no prestan atención a las fechas críticas, y al azar administrar sus subvenciones de acciones de los empleados. En última instancia, se pierden en los muchos beneficios que estos planes de opciones sobre acciones pueden proporcionar potencialmente. Para ayudar a asegurar que usted maximice sus beneficios de opciones de acciones, evite hacer estos seis errores comunes: Permitir que las opciones de acciones en circulación expiren Una opción de compra de acciones brinda la oportunidad de comprar un número predeterminado de acciones de su empresa , Conocido como el precio de ejercicio o de ejercicio. Por lo general, hay un período de carencia que oscila entre uno y cuatro años, y usted puede tener hasta 10 años en el que ejercer sus opciones para comprar la acción. Una opción de la acción se considera en el dinero cuando está negociando sobre el precio de huelga original. Digamos, hipotéticamente, usted tiene la opción de comprar 1.000 acciones de sus patrones de acciones a 25 por acción. Si la acción está negociando actualmente en 50 una parte, sus opciones serían 25 una parte en el dinero. Si los ejerció y vendió inmediatamente las acciones a 50, youd disfrutar de un beneficio antes de impuestos de 25.000. Usted puede ser tentado a retrasar el ejercicio tanto tiempo como sea posible con la esperanza de que el precio de las acciones de la empresa sigue subiendo. Retraso le permitirá aplazar cualquier impacto fiscal del intercambio, y podría aumentar las ganancias que se dan cuenta si ejercer y luego vender las acciones. Pero las concesiones de la opción de la acción son un uso-él-o-lo pierden la proposición, que significa que usted debe ejercitar sus opciones antes del final del período de vencimiento. Si no actúa a tiempo, pierde su oportunidad de ejercer la opción y comprar las acciones al precio de ejercicio. Cuando esto sucede, usted podría terminar encima de dejar el dinero en la tabla, sin recurso. En algunos casos, las opciones del dinero vienen sin valor porque los empleados simplemente se olvidan de la fecha límite. En otros casos, los empleados pueden planificar ejercer en el último día posible, pero pueden distraerse y por lo tanto no tomar las medidas necesarias. Pregúntese cuánto valor adicional puede obtener al esperar hasta el último segundo para ejercer su premio, y determinar si vale la pena el riesgo de dejar que el premio vence sin valor, dice Carl Stegman, vicepresidente senior de Fidelity Stock Plan Services. Considere estos factores al elegir el momento adecuado para ejercer sus opciones sobre acciones: ¿Cuáles son sus expectativas para el precio de las acciones y el mercado de valores en general Si usted piensa que la acción ha alcanzado su máximo o es probable que caiga en el futuro, considere ejercer y vender. Si usted piensa que puede continuar subiendo, es posible que desee ejercitar y mantener el stock, o retrasar el ejercicio de sus opciones. ¿Cuánto tiempo queda hasta que expire la opción de compra? Si usted está dentro de los 60 días de la expiración, puede ser el momento de actuar, para evitar el riesgo de dejar que las opciones expiren sin valor. Estará en el mismo grupo de impuestos, o uno más alto o más bajo, cuando esté listo para ejercer sus opciones Los impuestos tienen el potencial para comer en sus declaraciones, por lo que es posible que desee ejercer y vender cuando usted está en la franja fiscal más baja Posible, aunque esto es sólo un factor a pesar en su decisión. Consejo: Controle su horario de retención, mantenga su información de contacto actualizada y responda a cualquier recordatorio que reciba de su empleador o administrador del plan de acciones. No entender las consecuencias fiscales de las ISO Existen dos tipos de subvenciones de opciones sobre acciones: opciones de acciones de incentivos (ISO) y opciones de acciones no calificadas (ONS). Cuando recibe una subvención de ISO, no hay efecto impositivo inmediato y no tiene que pagar impuestos regulares sobre la renta cuando ejerce sus opciones, aunque el valor del descuento que su empleador proporcionó y la ganancia puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo. Sin embargo, cuando vende acciones de la acción, tendrá que pagar impuestos sobre las plusvalías, suponiendo que haya vendido las acciones a un precio superior al precio de ejercicio. Debe mantener sus acciones por lo menos un año a partir de la fecha del ejercicio y dos años desde la fecha de concesión para calificar para la tasa de ganancias de capital a largo plazo. Si vende acciones de ISO antes del período de tenencia requerido, esto se conoce como disposición de descalificación. En tal caso, la diferencia entre el valor justo de mercado de la acción en ejercicio (el precio de ejercicio) y el precio de la subvención o la cantidad total de la ganancia en la venta, si menos será gravada como ingreso ordinario, y cualquier ganancia restante se grava como Una plusvalía. Para la mayoría de las personas, su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es más alta que la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Mientras que los impuestos son importantes, no deben ser su única consideración. También es necesario considerar el riesgo de que el precio de las acciones de su empresa podría disminuir de su nivel actual. Sea consciente de su situación tributaria, pero también entienda dónde se encuentra en el mercado, porque también hay riesgos para seguir manteniendo las acciones, dice Stegman. Saber qué acciones están calificadas para el tratamiento fiscal especial, cuáles son los períodos de tenencia y realizar transacciones en consecuencia. Consejo: Consulte con un asesor de impuestos antes de ejercitar opciones o vender acciones de la compañía adquiridas a través de un plan de compensación de capital. No saber reglas del plan de acción cuando usted deja la compañía Cuando usted deja su patrón, si es debido a un nuevo trabajo, a un despido, oa la jubilación, su importante no dejar atrás sus concesiones de la opción de la acción. Bajo la mayoría de las compañías las reglas del plan de acción, usted no tendrá no más de 90 días para ejercitar ninguna concesión existente de la opción de la acción. Mientras que usted puede recibir un paquete de indemnización que dura seis meses o más, no confunda los términos de ese paquete con la fecha de vencimiento en sus concesiones de opciones sobre acciones. Si su empresa es adquirida por un competidor o se fusiona con otra empresa, su adquisición podría acelerarse. En algunos casos, usted puede tener la oportunidad de ejercer inmediatamente sus opciones. Sin embargo, asegúrese de verificar los términos de la fusión o adquisición antes de actuar. Averigüe si las opciones que posee en las acciones de su empresa actual se convertirán en opciones para adquirir acciones de la nueva empresa. Consejo: Póngase en contacto con HR para obtener detalles sobre sus subvenciones de opciones sobre acciones antes de dejar a su empleador, o si su empresa se fusiona con otra empresa. Concentrando demasiado de su riqueza en acciones de la empresa Ganar compensación en forma de acciones de la empresa o opciones para comprar acciones de la empresa puede ser muy lucrativo, especialmente cuando se trabaja para una empresa cuyo precio de las acciones ha estado aumentando durante mucho tiempo. Al mismo tiempo, usted debe considerar si usted tiene demasiada de su riqueza personal atada a una sola acción. Por qué hay dos razones principales. Desde una perspectiva de inversión, tener sus inversiones altamente concentradas en una sola acción, en lugar de en una cartera diversificada, lo expone a la volatilidad excesiva, basada en esa empresa. Por otra parte, cuando esa compañía es también su patrón, su bienestar financiero es ya altamente concentrado en las fortunas de esa compañía en la forma de su trabajo, su cheque de pago, y sus beneficios, y posiblemente incluso sus ahorros de la jubilación. La historia, también, está llena de compañías que anteriormente eran de alto vuelo y que luego se volvieron insolventes. Cuando Enron se declaró en bancarrota en 1999, más de 1.000 millones en ahorros para la jubilación de los empleados se evaporaron en el aire. Más recientemente, los empleados de Lehman Brothers compartieron un destino similar. Considere, también, que los ingresos de su empleador paga sus cuentas mensuales no discrecionales y su seguro de salud. Si las fortunas de su compañía tomar un giro para el peor, usted podría encontrarse fuera de un trabajo, sin seguro de salud y un huevo de nido agotado. Acciones de un plan de equidad es por lo general un gran componente de una remuneración anual de los empleados, por lo que es fácil convertirse demasiado concentrado en su patrón de acciones, dice Stegman. Pero usted necesita dar un paso atrás, considere cómo estos beneficios encajan en sus objetivos financieros a largo plazo, como ahorros universitarios, jubilación o una casa de vacaciones, y desarrollar un plan para diversificar en consecuencia. Consejo: Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que sus inversiones están adecuadamente diversificadas. Haciendo caso omiso del plan de compra de acciones de sus empleados de la empresa Planes de Compra de Acciones para Empleados (ESPPs) le permiten comprar acciones de sus empleadores, generalmente con un descuento del valor de mercado actual de las acciones. Estos descuentos suelen ser de 5 a 15. Muchos planes también ofrecen una opción de look-back, que le permite comprar la acción sobre la base del precio en el primer o último día del período de oferta, lo que sea menor. Si su empresa ofrece un descuento de 15 y el stock aumentó 5 durante el período, podría comprar la acción con un descuento de 20, ya una ganancia antes de impuestos saludable. Desafortunadamente, algunos empleados no consiguen aprovecharse de sus companys ESPP. Si usted no está participando, es posible que desee dar a su ESPP una segunda mirada. Los empleados de nivel de entrada suelen optar por no participar en su ESPP, señala Stegman. Pero a medida que se establecen más en sus carreras y más financieramente seguro, deben reconsiderar su ESPP. Dependiendo del descuento que ofrece su empresa, usted podría estar pasando la oportunidad de comprar acciones de su empresa con un descuento significativo. Consejo: Observe su estrategia de ahorro actual, incluyendo fondos de emergencia y ahorros para jubilación, y considere la posibilidad de incluir algunos de sus ahorros en un ESPP. Es posible que pueda utilizar futuros aumentos para financiar el plan sin afectar su estilo de vida. No actualizar la información de su beneficiario Pocas personas les gusta pensar en ello, pero es importante mantener actualizadas las designaciones de sus beneficiarios. Al igual que con su plan 401 (k) o cualquier IRA que usted posee, su formulario de designación de beneficiario le permite determinar quién recibirá sus bienes cuando usted muere fuera de su testamento. Es importante notar, sin embargo, que si el difunto no ha hecho ninguna designación de beneficiario, bajo la mayoría de las reglas del plan, el ejecutor (o administrador), de hecho, tratará la compensación de equidad como un activo de la sucesión de los fallecidos. Cada vez que reciba un premio de equidad, su empleador le pedirá que llene un formulario de beneficiario. Muchas subvenciones van de la vida de tres a diez años, durante el cual muchos factores pueden cambiar en su vida. Por ejemplo, si usted era soltero cuando recibió una concesión de opción, puede haber nombrado a un hermano como beneficiario. Pero cinco años más tarde, usted puede estar casado con niños, en cuyo caso es probable que desee cambiar a sus beneficiarios a su cónyuge y / o hijos. Lo mismo ocurre si usted se casó y se divorció, o se divorció y se volvió a casar. Es importante actualizar siempre a sus beneficiarios. Consejo: Revise sus beneficiarios para sus premios de capital así como sus cuentas de retiro sobre una base anual. Más información Opciones de compra de acciones no garantizadas: Dejado atrás Una demanda de un ex director financiero de Fidelity Investments plantea la cuestión de qué sucede con las opciones de acciones no adquiridas en un despido. Alix Stuart. CFO US 1 de julio de 2010 Lo que impulsaría a un CFO de mucho tiempo y respetado a demandar a su antiguo empleador después de dejarlo ir En el caso de Mark Sullivans, sus opciones de acciones no adquiridas. En una denuncia presentada en junio en una corte de Massachusetts, el ex vicepresidente ejecutivo y director financiero de la división de Private Fidelity Investments sostiene que el gigante de fondos mutuos debería compensarlo por 975 opciones que se otorgaron un año después de que se le dejó ir y por otras 2.900 Que se concederá entre el final de este año y 2012. La demanda no especifica cuáles son las opciones valen, y Sullivan está buscando daños y perjuicios, que se determinará en el juicio, según el documento. El abogado de Sullivans no respondió a las preguntas que buscaban un valor estimado para las opciones o la cantidad de cualquier posible adjudicación. Sullivan, ahora director financiero de Aspen Technology, también se negó a comentar a través de su abogado. En general, los empleados que abandonan voluntariamente una empresa o por razones relacionadas con el rendimiento no tienen ninguna esperanza de recuperar el valor de las opciones no adquiridas. Si el objetivo es la retención, permitir el acceso a ellos después de que deje de derrotar el propósito, dice Doug Friske, director de Towers Watsons de consultoría global de consultoría de compensación. Sin embargo, existen pocas prácticas estándar sobre el destino de las opciones no adquiridas cuando un ejecutivo es despedido o de otro modo se deja ir por razones no consideradas por la causa, dicen los expertos. Normalmente, los documentos legales que rigen las opciones no permitirían la continuación de la adquisición o la retirada de las opciones no invertidas, dice Andrew Graw, socio y jefe de beneficios para empleados y compensación ejecutiva para el bufete de abogados Lowenstein Sandler. 90 días más o menos para ejercer cualquier opción que ya había adquirido. Pero los empleadores tienen cierta discrecionalidad en el asunto, por lo que algunos pueden usar las opciones no adquiridas como parte de un paquete de indemnización general, a veces acelerando los programas de consolidación de derechos o permitiendo la permanencia durante un período determinado, dice Graw. También pueden extender el período de tiempo durante el cual un ex empleado puede ejercer opciones adquiridas. Las demandas de los empleados para recuperar el valor de las opciones no adquiridas tienen pocas posibilidades de éxito, independientemente de las circunstancias de salida, ya que el empleador no está obligado a ofrecerlo. Sullivan puede tener un caso más fuerte que la mayoría, sin embargo, ya que su demanda afirma que los documentos del plan de opción de compra en cuestión no contienen ningún término que requiere un participante para ser un empleado de Fidelity en el momento de la adquisición de sus acciones De acuerdo con la queja. Fidelity, por su parte, dice que sus programas de incentivos compartidos tienen muchos aspectos que no fueron abordados con precisión en la demanda, según el portavoz de la compañía, Michael Shamrell. Se negó a comentar más, pero dijo que la compañía cree que las demandas en esta demanda no tienen ningún mérito y tenemos la intención de defenderse enérgicamente contra ella. Sullivan, quien comenzó con la firma en 1994 como director de informes corporativos, subió la escalera corporativa para convertirse en CFO de la división de servicios empresariales de la compañía en 2001. Según la queja, fue nombrado posteriormente EVP, convirtiéndose en uno de sólo tres personas Mantener ese título en la organización financiera. Entre 2006 y finales de 2008, cuando su empleo fue terminado, Sullivan lideraba una iniciativa de costo y rentabilidad, reportando al CFO de Fidelitys. Fidelity redimió las 2.000 acciones que habían adquirido cuando Sullivan dejó a finales de 2008. La queja no especifica por qué se dejó ir o impugnar esa decisión de ninguna manera. CFO Publishing Corporation 2009. Todos los derechos reservados.